Likvidnostno tveganje je bistveno finančno tveganje, saj druga finančna tveganja na koncu vedno vplivajo na likvidnost in ta na plačilno sposobnost. Od vseh tveganj v poslovanju je odvisno, ali bo skupina sposobna sredstva preoblikovati v denar in poravnati dolgove, kar je prvi pogoj za nemoteno poslovanje. Za poravnavanje svojih tekočih obveznosti oziroma vzdrževanje normalnega poslovanja obstaja možnost, da skupina v določenem trenutku ne bo imela zadosti likvidnih sredstev.
Likvidnostno tveganje obvladuje s skrbnim načrtovanjem denarnih tokov za prihodnja obdobja. Pomembno je določiti obdobja v prihodnosti, ko bo skupina potrebovala dodatne vire sredstev in obdobja, ko bo imela presežke denarnih sredstev. Prosta denarna sredstva dosledno nalaga le v varne, takoj unovčljive naložbe, predvsem v obliki depozitov pri poslovnih bankah. Primanjkljaje pa obvladuje z najemanjem ali podaljševanjem posojil in odpoklicem ali prodajo finančnih naložb.
Skupina ocenjuje, da je tveganje kratkoročne plačilne nesposobnosti zmerno, saj ustvarja pozitiven denarni tok iz poslovanja in ima sposobnost najemanja posojil za kratkoročno uravnavanje likvidnosti. Tudi tveganje dolgoročne plačilne nesposobnosti zaradi pozitivnega poslovanja, sposobnosti ustvarjanja pozitivnega denarnega toka iz poslovanja, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi ter uspešnega pridobivanja dodatnih likvidnih sredstev iz bančnih virov skupina ocenjuje kot zmerno.
Likvidnostno tveganje